Si tienes operaciones como arrendador o arrendatario de local de negocio, realizadas con la misma persona o entidad en el año natural, que superan en su valor absoluto la cifra de 3.005,06 € y tienes que presentar el Modelo 347 “Declaración anual de operaciones con terceras personas”, te mostramos como debes contabilizar dichas operaciones en ContaPlus Flex y como se registran en el Modelo 347.
1.- Arrendador de local de negocio
1.1. Subcuentas especiales a utilizar en el Asiento.
Subcuenta de I.V.A. Repercutido. Debemos tener creada en ContaPlus una Subcuenta de IVA Repercutido (477XXXX) con los parámetros “Devengado en Régimen General” y el porcentaje de I.V.A. de la operación.
Subcuenta de Retenciones Soportadas. Debemos tener creada en ContaPlus una Subcuenta de IRPF Soportado (473XXXX) con los parámetros “IRPF”, porcentaje de retención y tipo de retención.
1.2. Asiento Contable.
Al realizar el asiento contable tendremos que prestar especial atención al Cuadro de Impuestos.
Cuadro de Impuestos:
En el cuadro de impuestos marcaremos:
– Libro de facturas.
– Incluir347/349, necesario para que la operación se compute en el Modelo 347.
– Arrendamiento 347, de esta forma se reflejará como Arrendamiento en el Modelo 347 y además podremos completar la información Situación del inmueble y Referencia catastral, datos obligatorios para el modelo.
– Contrapartida, será el tercero indicado en el cuadro de impuestos al que se le imputará la operación en el Modelo 347.
1.3. Modelo 347.
El Modelo 347 se genera desde el menú Informes y modelos/Modelo Oficiales/IVA/347/415/ 347/415.
Para obtener el Modelo en Oficial selecciona Telemática e indica la ruta del Fichero o Predeclaración, según corresponda.
En el Modelo la operación se registrará como Tipo “Venta” y marcada con el check “Arrendamiento local de Negocio”.
Además, como puedes ver, el importe de las operaciones se desglosa trimestralmente.
Al ser el arrendador del local del negocio, esta operación también se registra en el Anexo “Arrendamientos de local de negocio” del Modelo 347.
Debes acceder a cada uno de los Arrendamientos que figuran en el listado para completar la Dirección del Inmueble.
2.- Arrendatario de local de negocio.
2.1. Subcuentas especiales a utilizar en el Asiento.
Subcuenta de I.V.A. Soportado. Debemos tener creada en ContaPlus una Subcuenta de IVA Soportado (472XXXX) con los parámetros “Deducible en Operaciones Interiores” y el porcentaje de I.V.A. de la operación.
Subcuenta de Retenciones Repercutidas. Debemos tener creada en ContaPlus una Subcuenta de IRPF Repercutido (4751XXX) con los parámetros “IRPF”, porcentaje de retención y tipo de retención.
2.2. Asiento Contable.
Al realizar el asiento contable tendremos que prestar especial atención al Cuadro de Impuestos.
Cuadro de Impuestos:
En el cuadro de impuestos marcaremos:
– Libro de facturas.
– Incluir347/349, necesario para que la operación se compute en el Modelo 347.
– Arrendamiento 347, de esta forma se reflejará como Arrendamiento en el Modelo 347 y además podremos completar la información Situación del inmueble y Referencia catastral, en este caso, esta información no es obligatoria para el Modelo 347.
– Contrapartida, será al tercero indicado en el cuadro de impuestos al que se le imputará la operación en el Modelo 347.
2.3. Modelo 347.
En el Modelo la operación se registrará como Tipo “Compra” y marcado con el check “Arrendamiento local de Negocio”.
Además, como puedes ver, el importe de las operaciones se desglosa trimestralmente.
En este caso, al ser el arrendatario del local de negocio la operación no se registra en el Anexo “Arrendamientos de Local de Negocio” del Modelo 347.
* Recuerda:
El contenido de la ayuda está realizado en base a la gama superior, por lo que dependiendo de la licencia adquirida es posible que algunas de las funciones presentadas no estén habilitadas.
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