El procedimiento para realizar la contabilización de las facturas intracomunitarias de servicios es el siguiente:
- Posicionados en el módulo de Contabilidad y Finanzas/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de asientos, realizamos la generación del asiento de la recepción de la factura:
- El importe informado debe corresponder a la Base Imponible de la factura del proveedor.
- La clave operación a informar será «I», tanto en la emitida como en la recibida.
- Si queremos una serie distinta podemos indicar serie INTRA o bien la que se deseemos.
- En el bloque de asiento repercutido (477) indicaremos EMITIDA y como Abono No.
BLOQUE FACTURA (Emitida/Recibida)
El importe informado manualmente deberá ser el total factura (Base Imponible + Cuota de IVA). Se ha de informar el tipo de IVA y TT29 o 49 (operación País Vasco)
Nota: La contabilización de las adquisiciones intracomunitarias se puede realizar también desde la Entrada de facturas.
La contabilización de la factura anterior en el visor SII se presenta de la siguiente manera en la RECIBIDA:
El Tipo Factura es F1
La Clave Régimen Especial o Transcendencia: Item09
El visor SII lo pueden ejecutar desde el menú de contabilidad/gestión de impresos oficiales/Suministros inmediato info/Visor.
Debemos tener en cuenta que al SII sólo debe ir la RECIBIDA, la EMITIDA no se envía.