Qué comprobaciones realizar cuando no cuadra la información del modelo 349 en ContaPlus Flex

Todas las personas físicas o jurídicas que estén en la obligación de realizar la presentación del modelo 349 deberán tener en cuenta lo siguiente en ContaPlus Flex:

Para que una factura se tenga en cuenta en la elaboración del modelo 349 en ContaPlus Flex hay que tener marcado en el cuadro de impuestos de las subcuentas de IVA las opciones de Libro de Facturas e Incluir 347/349.

En el campo Contrapartida del cuadro de impuestos tendremos que tener especial cuidado y asignar correctamente en este cuadro el proveedor o cliente al que corresponda la factura, ya que la subcuenta que indiquemos en ese campo será la que nos tenga en cuenta la aplicación para el modelo 349. Si por equivocación indicáramos una subcuenta de proveedor o cliente que no corresponda a esa factura luego cuando realicemos las comprobaciones no cuadrará la información del modelo 349 con los mayores de los correspondientes proveedores/clientes.

Si cuando estemos revisando la información que nos aparece en el modelo 349 observáramos que no nos coincide, por ejemplo, con lo reflejado en los mayores de las subcuentas de nuestros proveedores/cliente o con los listados de facturas, deberemos realizar varias comprobaciones, los casos mas frecuentes con los que nos solemos encontrar son los siguientes:

El listado de Mayor de la subcuenta del proveedor/cliente es MENOR que el resultado del 349 para ese proveedor/cliente:

Esta situación se puede dar por varios motivos:

• Porque en algún o algunos asientos se ha indicado como contrapartida de la cuenta de impuestos otro proveedor/cliente que no corresponde. Para comprobar este caso, deberemos realizar un informe personalizado para detectarlo rápidamente. Para ello seguiremos los siguientes pasos: Accederemos al menú Informes y modelos\Informes, en Categorías estableceremos Financiera y en Subcategorías Documentos de IVA y declaraciones con terceros, nos situaremos con un solo click sobre el Listado de Facturas Recibidas o Emitidas según corresponda.

Una vez situados con un solo click sobre el listado de facturas que corresponda, pincharemos en el icono “Columnas”.

Seleccionaremos en el apartado Campos el campo Número de asiento y pincharemos sobre el botón añadir de tal forma que quede añadida dicha columna al informe.

Aceptaremos y ahora situados de nuevo sobre el informe de listados de facturas que corresponda con un solo click pincharemos en el icono “Modificar”

Iremos a la pestaña Establecer Filtro y pincharemos en la lupa correspondiente a Imprimir todos aquellos registros que cumplan

Añadiremos una condición indicando que el “dato de la columna” subcuenta, “sea” igual a, y en “que” indicaremos la numeración de la subcuenta completa, es decir, con la numeración completa de los dígitos de subcuenta con los que trabajemos en ContaPlus Flex, si por ejemplo trabajamos a nivel de subcuenta 7, indicaremos la subcuenta del proveedor/cliente con la numeración completa, por ejemplo, 4300099

Aceptaremos todas las ventanas y ejecutaremos el informe. Este informe lo que nos mostrará será un listado de facturas filtrado única y exclusivamente por el proveedor/cliente que hayamos indicado en el filtro. Este listado podemos compararlo con el Mayor de ese proveedor/cliente y localizar de una manera mas rápida que facturas son las que no coinciden con el Mayor.

• Porque tengamos el mismo NIF en varios proveedores/clientes y por defecto al generar el modelo 349 aparece marcada la opción de “Agrupar por NIF”, y al tener marcada esta opción los importes los agrupará en el primer proveedor/cliente que encuentre con ese NIF.

Para comprobar que subcuentas tienen asociado el mismo NIF podemos obtener, por ejemplo, un listado de datos de subcuentas desde el menú Informes y Modelos/Informes  establecemos la categoría Financiera subcategoría Plan Contable y nos situamos con un solo click sobre el Listado de datos de subcuentas, estableciendo un filtro por el campo NIF, de la misma manera que establecimos el filtro en el listado de facturas en el caso anterior.

• Porque tengamos asientos de pago/cobro con la subcuenta del proveedor/cliente al Debe y al Haber (compensando factura y abono), y por lo tanto si nos fijamos solo en el los totales del Debe o el Haber para compararlo con lo que aparece en el modelo 349 no nos cuadre.

El listado de Mayor de la subcuenta del proveedor/cliente es MAYOR que el resultado del 349 para ese proveedor/cliente

Esta situación se puede dar por varios motivos:

• En la contrapartida del cuadro de impuestos no está la subcuenta del proveedor/cliente (porque no se haya grabado correctamente) en algún asiento o se ha indicado una subcuenta que no corresponde. Para poder comprobar este caso deberemos generar un Listado de Facturas filtrándolo por la subcuenta del proveedor/cliente según corresponda, al igual que indicamos en casos anteriores desde el menú Informes y Modelos\Informes, categoría Financiera subcategoría Documentos de IVA y declaraciones con terceros, nos situaremos sobre el Listado de Facturas Recibidas o Expedidas según corresponda con un solo click, y pinchando en “Modificar” accederemos a la opción para establecer el filtro.

• Porque tengamos el mismo NIF en varios proveedores/clientes y por defecto al generar el modelo 349 aparece marcada la opción de “Agrupar por NIF”, y al tener marcada esta opción los importes los agrupará en el primer proveedor/cliente que encuentre con ese NIF.

Para comprobar que subcuentas tienen asociado el mismo NIF podemos obtener, por ejemplo, un listado de datos de subcuentas desde el menú Informes y Modelos/Informes  establecemos la categoría Financiera subcategoría Plan Contable y nos situamos con un solo click sobre el Listado de datos de subcuentas, estableciendo un filtro por el campo NIF, de la misma manera que establecimos el filtro en el listado de facturas en el caso anterior.

Porque en algún asiento de ese proveedor/cliente no tengamos marcado el check de Incluir en 347/349 del cuadro de impuestos.

Para comprobar este caso deberemos ir obteniendo el borrador del modelo 349 acotándolo por fechas e ir cotejándolo con el listado de facturas de ese proveedor/cliente (acotándolo por las mismas fechas), hasta localizar la fecha en la que haya diferencias y poder localizar así los asientos que correspondan a ese proveedor/cliente que no tengan marcado el check de Incluir 347/349.

* Recuerda:

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