Con la entrada en vigor del nuevo Sistema de Suministro Inmediato de Información (SII), el Arrendador de un Local de Negocio debe realizar el Asiento Contable informando las nuevas claves SII.
En el caso de Arrendamientos de Local de Negocios, el Arrendador, en el momento de Registrar el Asiento Contable puede encontrarse con tres situaciones diferentes:
1.- Arrendamiento de Local de Negocio sujeto a Retención
El asiento contable que realizará el Arrendador es el siguiente:
En el Cuadro de Impuestos informará los siguientes datos:
- Seleccionará 340/SII
- Activará Arrendamientos 347
- Clave de Operación: R – Operación de Arrendamientos de Local de Negocios.
- Informamos Serie, Factura, Base Imponible.
- Contrapartida: Arrendatario del Local de Negocio
- Informamos Situación del Inmueble y Referencia Catastral
- Y accedemos a Datos Adicionales SII.
Datos Adicionales SII.
- Tipo Factura: F1 – Factura
- Clave de régimen especial o trascendencia: 11 – Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención.
2.- Arrendamiento de Local de Negocio no sujeto a Retención
El asiento contable que realizará el Arrendador es el siguiente:
En el Cuadro de Impuestos informará los siguientes datos:
- Seleccionará 340/SII
- Activará Arrendamientos 347
- Clave de Operación: R – Operación de Arrendamientos de Local de Negocios.
- Informamos Serie, Factura, Base Imponible.
- Contrapartida: Arrendatario del Local de Negocio
- Informamos Situación del Inmueble y Referencia Catastral
- Y accedemos a Datos Adicionales SII.
Datos Adicionales SII.
- Tipo Factura: F1 – Factura
- Clave de régimen especial o trascendencia: 12 – Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetas a retención.
3.- Arrendamiento de Local de Negocio cuya factura recoge Arrendamientos sujetos a retención y no sujetos a retención
En este supuesto, en el asiento contable reflejaremos en la botón Datos Adicionales SII:
- Tipo de Factura: F1- Factura
- Clave de régimen especial o trascendencia: 13 – Operaciones de arrendamientos de local de negocios sujeta y no sujetas a retención.
La información que se cumplimentará en el Cuadro de Impuestos es la misma que hemos visto en el punto 1 y 2.
