Los Sujetos Pasivos acogidos al SII tienen que contabilizar las Facturas Expedidas por Entregas Intracomunitarias de Bienes en ContaPlus de la misma forma que se hacían antes de la entrada en vigor del nuevos Sistema de Suministro Inmediato de Información pero, además debemos informar los «Datos Adicionales SII» en el Cuadro de Impuestos.
Veamos como es el proceso completo para registrar correctamente en nuestra contabilidad una Entrega Intracomunitaria de Bienes.
1.- Configuración de la Cuenta Contable del Operador Intracomunitario
Accedemos al menú Financiera / Plan General Contable / Subcuentas.
En la Subcuenta Contable del Cliente Intracomunitario debemos informar como Clave nº Identificación «NIF/IVA (NIF Operador Intracomunitario) y el número precedido de las siglas del País de la Unión Europea. No es obligatorio identificar el Código del País.
2.- Configuración de la Subcuenta de IVA
Crearemos una Subcuenta de IVA Repercutido (477) y en la Pestaña Parámetros informaremos Entrega intracomunitaria exentas de Bienes.
3.- Asiento Contable
Incorporamos el Asiento de la Factura Emitida por Entrega Intracomunitaria de Bienes.
En el Cuadro de Impuestos seleccionamos:
- Incluir 340/SII
- Seleccionamos la contrapartida. Cuenta Contable del Cliente Intracomunitario.
- Informamos número de Factura y Base Imponible.
- Clave de Operación «Operación habitual»
- Y pulsamos en el botón «Datos Adicionales SII».
En Datos Adicionales SII la aplicación informar automáticamente las Claves SII.
- Tipo Factura F1-Factura
- Causa de exención de operaciones sujetas y exentas: E5 – Exenta por artículo 21
- Clave de régimen especial o trascendencia: 01- Operación de régimen general.
