Con la entrada en vigor del Suministro Inmediato de Información (SII), los sujetos pasivos a los que sea de aplicación el nuevo sistema, deben informar las nuevas Clave SII al registrar las operaciones contables para que la comunicación de los registros de Facturación a la AEAT sean correctos.
A continuación, veremos como se contabiliza una Factura de Prestación Intracomunitaria de Servicios y los Datos Adicionales SII que debemos informar en el asiento contable.
1.- Configuración de la Subcuenta Contable de un Cliente Intracomunitario
Accedemos al menú Empresa / Plan General Contable / Subcuentas.
En la Subcuenta Contable del Cliente Intracomunitario debemos informar como Clave nº Identificación “NIF/IVA (NIF Operador Intracomunitario) y el número precedido de las siglas del País de la Unión Europea.
No es obligatorio identificar el Código del País.
2.- Configuración de las Subcuenta de IVA
Crearemos una Subcuenta de IVA Repercutido (477) que configuraremos desde la Pestaña Parámetros como “Entrega Intracomunitaria Exenta de Servicios” .
3.- Asiento Contable
Realizamos el Asiento Contable de Prestación de Servicios Intracomunitarios.
En el Cuadro de Impuestos de la Subcuenta de IVA Repercutido (477), informamos los siguientes campos:
- Modelo 340/SII.
- Clave de Operació: Operación Habitual.
- Contrapartida: Cliente Intracomunitario.
- Accedemos a “Datos Adicionales SII”.
En Datos Adicionales SII informamos los siguientes datos:
- Tipo de Factura: F1- Factura.
- Prestación de servicios.
- Clave de régimen especial o trascendencia: 01 – Operación de régimen general.
El fichero SII se genera con la información Prestación No Sujeta por Reglas de Localización.
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